SES（ITフリーランスマッチング）の事業譲受に関するお知らせ

2025年５月15日 各 位 会 社 名 株式会社fonfun 代表者名 代表取締役社長 水口 翼 （コード：2323、スタンダード市場） 問合せ先 取締役 兼 コーポレートソリューショングループ長 八田 修三 （TEL：03-5365-1511 https://fonfun.co.jp/contact/) SES事業（ITフリーランスマッチング）の事業譲受に関するお知らせ 当社は、2025年５月15日開催の取締役会において、以下のとおり、インバウンドテクロジー株式会社 （以下、IBT社）が保有する企業向けにソフトウェア開発リソースを提供するSES事業（ITフリーランスマ ッチング）（以下、同事業）を譲受することについて決議いたしましたので、お知らせします。 １．事業譲受の目的 当社は、「テクノロジーで社会をもっとスマートに。」というミッションを掲げ、持続的な企業 価値の最大化を経営方針としております。また、2023年９月25日に公表した新中期経営計画「プロ ジェクトフェニックス」を中期経営ビジョンとし、売上高20億円、EBITDA ４億円、エンジニア100 人体制を2026年３月末までに達成するために、成長戦略の重要な柱としてＭ＆Ａ戦略を掲げており ます。今後の当社の競争力向上において優秀なエンジニア人材の採用や体制強化は最重要事項と認 識しております。このような中、人材紹介業を中心に創業し、昨今の高まる企業のDX推進需要に対 応して同事業を展開しているIBT社より事業譲受について打診を受けました。社内及び取締役会に おいて同事業の譲受を慎重に検討をした結果、当社のDXソリューション事業における正社員を中心 としたSES事業に加えて、ITフリーランスマッチングを中心とする同事業を加える事が、当社の事 業拡大に大きく貢献できると判断し、同事業を譲り受けることに合意いたしました。なお、本日開 示の2026年３月期業績予想の売上高16.5億円に同事業（前年実績売上約3.5億円）は含まれており ませんが、同事業の稼働エンジニア人材約30名を迎え入れ、売上高を伸長させることで、当社の掲 げる中期経営ビジョン（売上高：20億円、エンジニア100人体制）の目標達成に向けて大きく前進 します。 ２．事業譲受の概要 （1）SES 事業（IT フリーランスマッチング）の概要 －1－

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（１） 事 業 譲 受 の 概 要 （２） 譲 受 事 業 の 内 容 SES事業（ITフリーランスマッチング事業）の顧客契約、エンジニア 契約等の譲り受け SES事業（ITフリーランスマッチング事業） （３） 譲受事業の直前事業年度における売上高、営業利益、経常利益 決 算 期 売 上 高 ４百万円 156百万円 346百万円 2024年８月期 業 利 益 ０百万円 １百万円 14百万円 経 常 利 益 ０百万円 １百万円 14百万円 負債の項目及び 金 （５） 2023年８月期 営 譲受部門の資産・ （４） 2022年８月期 額 本事業譲受において、譲受対象の資産は営業権のみとなり、債権債 務の承継はございません。 譲 受 価 額 及 び 62百万円 決 現金による決済 済 方 法 IBT社の財務諸表のうち、直近2024年８月期における売上高は346百万円、営業利益は14百万円で あり、デューデリジェンスの調査結果において、進行中の2025年８月期の実績及び事業計画におい ても同等水準の業績推移をしていることを確認しております。当社が譲り受けたのち、運営統合の 削減効果等により、想定しているのれんの償却を考慮しても利益が十分に確保でき、３～４年で投 資回収ができる見通しです。譲受価額を決定するにあたり、第三者機関である岡安総合会計事務所 (東京都文京区後楽１-２-９エー・ゼットキュウブビル６階 代表取締役 岡安俊英)に事業価値算 定を依頼したところ、DCF法により50～73百万円と算定されており、適正な譲受価格と判断してお ります。なお、岡安総合会計事務所は当社及びIBT社との間で重要な利害関係はございません。 （2）事業譲受の相手先の概要 （１） 氏 （２） 所 （３） 代 在 表 者 名 インバウンドテクノロジー株式会社 地 東京都中央区築地2丁目10-2 JP-BASE築地駅前ビル8階 の 役 職 ・ 氏 名 業 内 代表取締役 林 舟之輔 （４） 事 （５） 資 （６） 設 立 年 月 日 2016年１月27日 （７） 純資産及び総資産 純資産35百万円、総資産339百万円 本 容 人材紹介業など 金 412,916,960円(資本準備金含む) 株式会社H.Nine（47.7%） （８） 大 株 主 及 び 龍崎 宏（16.3%） 持 ち 株 比 率 林 舟之輔 (12.8%) その他（23.6%） （９） 上 場 会 社 と 当該会社の関係 資 本 関 係 該当事項はありません。 人 的 関 係 該当事項はありません。 取 引 関 係 該当事項はありません。 関 連 当 事 者 の 該 当 状 況 －2－ 該当事項はありません。

３． 日程 （１） 取 締 役 会 決 議 日 2025年５月15日 （２） 契 日 2025年５月15日 （３） 取 日 2025年６月１日（予定） 約 得 締 結 期 ４． 会計処理の概要 当該取引は企業結合会計基準上の「取得」に該当し、62百万円がのれんとして発生する見込みです。 ５． 今後の見通し 本件による当社 2026年３月期の業績に与える影響につきましては、現在精査中です。今後、公表すべき 事項が生じた場合には速やかに開示いたします。 以上 －3－